Курсовая работа на тему: Теоретические основы оценки кредитоспособности. Сущность и значение кредитоспособности

Введение

Актуальность курсовой работы. В современных нестабильных экономических условиях возрастает значимость оценки кредитоспособности предприятий. Предприятия нацелены на сохранение своего положения на рынке и стабильное развитие финансово-хозяйственной деятельности. Нестабильность сопровождается повышением дефицита ресурсов, усилением конкуренции среди хозяйствующих субъектов, и одним из эффективных методов сохранения предприятием своего стабильного функционирования является привлечение заемных средств.

Однако не каждое предприятие готово вернуть выданные средства в сроки и в полном объеме с начислением процентов, поэтому необходим комплексный подход к оценке эффективности привлеченных средств, кредитоспособности предприятия, чтобы не усугубить финансовое положение.

Для снижения риска невыплат выданных средств и процентов по ним банки изменяют требования к потенциальным клиентам, уделяя особое внимание их платежеспособности и финансовому состоянию, прогнозируя дальнейшую кредитоспособность заемщика.

Заемные средства служат одним из основных источников пополнения денежных запасов организации. Однако получить кредит на развитие деятельности предприятия или на поддержание устойчивости организации не так просто. Организация должна быть в состоянии вернуть заемные средства, причем сделать это своевременно и в полном объеме. Способность организации вернуть кредит на условиях кредитора и есть суть кредитоспособности организации.

"Кредитоспособность" как экономическое понятие находится в тесном соприкосновении с понятием "платежеспособность". Конкретная цель анализа открывает разные грани этих понятий. В одной ситуации понятие "платежеспособности" более обобщенное в сравнении с "кредитоспособностью", в другой - будет частью кредитоспособности, характеризующее ликвидность организации.

Кредитоспособность организации - это возможность и желание заемщика (организации) в условиях нестабильности внешней среды своевременно и в полном объеме возвратить кредитору (банк, организация-партнер) заемные средства в соответствии с согласованными условиями заключенного договора.

Обладание полной информации о платежеспособности организации одинаково полезно и для заемщика, и для кредитора. Заемщик, обладая этими ценными сведениями, сможет рассчитать посильную для себя сумму займа и грамотно распределить ее для дальнейшего развития бизнеса. Кредитор, в свою очередь, зная уровень кредитоспособности заемщика, сможет определить степень риска, и, соответственно, минимизировать возможные потери вследствие несвоевременной выплаты заемщиком долга, либо неоплатой кредита.

Целью курсовой работы является анализ кредитоспособности заемщика на примере предприятия.

Задачи курсовой работы заключаются в:

- рассмотрении теоретических основ оценки кредитоспособности предприятия;

- анализе и разработке мероприятий по увеличению кредитоспособности предприятия;

Объектом курсовой работы является ООО ГК "Трэнд".

Предметом исследования является кредитоспособность ООО ГК "Трэнд".

Данная курсовая работа основывается на использовании следующих методов: экономико-математического, расчётно-конструктивного, статистико-аналитического, табличного, графического, сравнения.

При написании работы использовалась учебная и специальная литература, таких авторов, как Балабанов И.Т., Каратуев А.Г., Ковалёв В.В., Куприянова Л.М., Соколинская Н.Э., Рудой Н.М., Чараева М. В., Шаталова Е.П., и др.

Оглавление

- Введение...3

- Теоретические основы оценки кредитоспособности

- Сущность и значение кредитоспособности

- Модели оценки кредитоспособности

- Методы оценки кредитоспособности

- Оценка кредитоспособности ООО ГК Трэнд

- Организационно- экономическая характеристика ООО ГК Трэнд

- Анализ кредитоспособности ООО ГК Трэнд

- Рекомендации по восстановлению кредитоспособности ООО ГК Трэнд

- Заключение.........34

- Список использованной литературы.......37

- Приложения

- Последний лист курсовой работы

Заключение

Кредитоспособность - элемент платежеспособности предприятия. Платежеспособность предприятия - более обобщающий показатель, нежели кредитоспособность, он показывает платёжные возможности организации, а кредитоспособность - это периодическая характеристика, которая содержит в себе сумму кредита с учётом процентов.

Кредитоспособность - это показатель, который определяет наличие у предприятия предпосылок для получения долгосрочного или краткосрочного кредита, и способность своевременного возврата данного кредита с процентами за счёт собственных денежных ресурсов.

Показатель кредитоспособности является элементом финансовой устойчивости организации.

Анализом кредитоспособности является процесс определения способности и готовности заёмщика к возврату запрашиваемого кредита в соответствии с прописанными в кредитном договоре условиями. Банк, к которому поступил клиент, желающий взять ссуду, должен определить степень своего риска и сумму, которую он может в данный момент предоставить.

Для того чтобы получить эту информацию банк изучает финансовую отчётность предполагаемого заёмщика, т.е. его финансовые документы, кредитную историю, документы поставщиков данного предприятия и др.

Для выдачи клиенту кредита банку необходимы гарантии, что он будет выплачивать определённую сумму в установленные сроки и в полном размере, это также прописано в кредитном договоре. Обеспечение кредита - это стоимость суммы всех активов заёмщика, а также вторичный источник погашения задолженности (страхование, поручительство и т.д.). Данный критерий является более важным для предприятия-клиента, у которого проблемы с ликвидностью баланса или недостаток денежного потока.

Также условиям в которых совершается кредитование юридического лица являются как текущая, так и прогнозная (экономическая или политическая) ситуация в РФ, её субъекте или в отрасли. Данные условия учитываются во внешнем риске банка.

Проведя анализ показателей деятельности ООО ГК "Трэнд" за 2015-2017г.г., мы видим, что за анализируемый период произошел небольшой рост чистой прибыли (237 тыс. руб.), но тем не менее прибыль маленькая за счет достаточно высокой себестоимости и прочих расходов.

За счет снижения заемных средств и увеличения собственного капитала финансовое положение предприятия в 2017г. улучшилось.

Бухгалтерский баланс предприятия за три года не является абсолютно ликвидным, так как на протяжении 2015-2017г.г. не выполняются все нормативные соотношения. Все показатели ликвидности значительно ниже нормы, что подтверждает ранее сделанные выводы о неликвидности ООО ГК "Трэнд".

ООО ГК "Трэнд" является финансово не устойчивым предприятием.

Рентабельность предприятия низкая, но за анализируемый период она увеличилась, что является позитивной тенденцией.

На протяжении 2015-2017гг. рейтинговое число класса ООО ГК "Трэнд" как заемщика соответствует нормативным значениям второго класса.

Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т. е. при наличии соответствующих обеспечительских обязательств (гарантий, залога и т.д.). Процентная ставка зависит от вида обеспечения.

Из анализа основных показателей хозяйственной деятельности ООО ГК "Трэнд" видно, что у предприятия очень высокая себестоимость, что значительно снижает прибыль предприятия. ООО ГК "Трэнд" больше внимания необходимо уделять сокращению затрат по накладным расходам.

При сокращении продолжительности строительства происходит экономия (условно-постоянной части) накладных расходов. Уменьшаются административно-хозяйственные расходы, затраты на содержание бытовых помещений, снижаются расходы на содержание пожарной и сторожевой охраны, содержание строительной площадки и т. п.

Можно порекомендовать ООО ГК "Трэнд" при управлении дебиторской задолженностью также учитывать данные о компаниях, имеющих задолженность. Зачастую оказывается, что можно провести взаимозачет и погасить свои кредиторские обязательства под дебиторскую задолженность.

Было запланировано, что за счет введения предложенных мероприятий дебиторская задолженность ООО ГК "Трэнд" уменьшится на 20000 тыс. руб., а денежные средства ООО ГК "Трэнд" увеличатся на 20000 тыс. руб. На погашение кредиторской задолженности возьмет долгосрочный кредит в размере 20000 тыс. руб.

Также было запланировано за счет введения предложенных мероприятий снижение себестоимости на 3%. В результате себестоимость уменьшится на 9832 тыс. руб. За счет этого валовая прибыль увеличится на 9832 тыс. руб., а чистая прибыль увеличится на 7432 тыс. руб., что является значительным увеличением финансового результата деятельности предприятия.

Все коэффициенты платежеспособности ООО ГК "Трэнд" в прогнозируемом периоде увеличились. Коэффициент абсолютной ликвидности увеличился в 38 раз. Рентабельность продукции увеличилась на 171,1%.

Таким образом, видно, что предложенные мероприятия очень эффективны и оказали положительное влияние на финансовый результат и кредитоспособность деятельности ООО ГК "Трэнд" в прогнозируемый период времени.

Список литературы

1. Балабанов И.Т. - Финансовый менеджмент. - Москва: Финансы и статистика, 2016. - 412 с.

2. Банковское дело: учебник / под ред. д. э. н., проф. Г. Г. Коробовой. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Магистр, ИНФРА-М, 2016. - 271 с.

3. Давыдов, Е.Г. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте / Е.Г. Давыдов. - М.: КноРус, 2015. - 168 с.

4. Каратуев А.Г. Финансовый менеджмент: Учебно-справочное пособие. - М., 2015. - 496 с.

5. Ковалёв В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 768 с.

6. Ковалев, П.П. Банковский риск-менеджмент: Учебное пособие / П.П. Ковалев. - М.: КУРС, НИЦ ИНФРА-М, 2017. - 320 с.

7. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент / Учебное пособие. - М.: Издательство "Дело и сервис", 2017. - 304 с.

8. Куприянова Л.М., Соколинская Н.Э. Тенденции развития и особенности кредитования малого бизнеса в России: монография. М.: Социально-политическая мысль, 2015. - 378 с.

9. Лялин В.А., Воробьёв П.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - 2-е изд., исправл. и доп. - СПб.: Издательский дом "Бизнес-пресса", 2014. - 144 с.

10. Основы банковского дела / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2016. - 335 с.

11. Рудой Н.М. Автоматизация оценки кредитоспособности заемщика с применением рейтинговых систем // Банковское кредитование. 2014. № 2.

12. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент. Учебник для вузов. - М.: Издательство "Зерцало", 2017. - 272 с.

13. Чараева М. В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.В. Чараева. - 2-е изд. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 483 с.

14. Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте: учебное пособие. 2-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2014. - 456 с.